我和女朋友同居 5 年，買了一間房子但只登記在我名下，分手時她可以分一半嗎？

原則上她不能要求一半，但若有出資證明可主張「不當得利」或「借名登記」。分析：（1）登記主義：（a）不動產以登記為準；（b）登記在你名下 = 法律上是你的；（c）她的口頭主張無效；（2）但她可能有的權利：（a）出資證明：若她有實際出資（頭期款、貸款分擔），可主張「不當得利」；（b）借名登記：若雙方有書面或可證明的「借名」協議；（c）共同生活費用：若房屋作為共同住所且她貢獻家務；（3）常見的爭議：（a）她說「我也有付頭期款」；（b）她說「房貸我一起繳了」；（c）她說「我們一直把這當成共同的家」。她可主張的法律依據：（1）不當得利（民法 179 條）：（a）她無法律上原因為你財產增加；（b）你受益（房屋升值、繳清貸款）；（c）她可請求返還；（d）金額 = 她實際出資 + 部分增值；（2）借名登記契約：（a）若有書面或微信對話顯示「房子是我們的」；（b）她出資 50%；（c）可主張一半所有權；（3）夫妻剩餘財產差額（不適用）：（a）你們不是夫妻；（b）此條款無法用於同居關係。實務上勝訴可能：（A）她有出資證明：（i）銀行轉帳記錄顯示她付頭期款；（ii）她每月固定轉錢給你（部分為房貸）；（iii）勝訴可能 60~80%（依比例分）；（B）她無實際出資：（i）她只是同居生活；（ii）她可能主張「家事勞動價值」；（iii）勝訴可能 10~30%；（C）有書面借名登記：（i）「實質所有權人是 A 和 B 各 1/2」；（ii）勝訴可能 90%。建議步驟：（1）查清楚她實際出資：（a）銀行流水；（b）轉帳備註；（c）相關對話記錄；（2）協商解決：（a）若她有出資 → 按實際出資比例返還；（b）若她無出資但你想公平 → 給她「同居 5 年的補償」（道德上）；（c）和解比訴訟省錢省時間；（3）未來預防：（a）下次同居前簽契約：明確規範各自財產、共同購置；（b）共同購屋登記：依實際出資比例登記持分；（c）單方登記前簽借名契約：留下實質權利的證明。長期啟示：（i）感情和財產分清楚不是不愛；（ii）有契約的關係更穩固；（iii）「結婚」仍是台灣法律下保障最完整的選擇；（iv）若決定不結婚，更需要法律工具保障彼此。

我和男朋友交往 8 年同居，他突然發生車禍昏迷，醫院只願意聽他媽媽的決定，怎麼辦？

沒有「預立醫療決定」或書面授權的話，醫院會找法定家屬。建議盡快補做。當下的問題：（1）你不是法定家屬：（a）配偶才算；（b）同居伴侶不算；（c）醫院傾向找父母、配偶、子女；（2）你的權利有限：（a）只能探視（一般時間）；（b）無法簽手術同意書；（c）無法決定治療方案；（3）當下可做的：（a）主張「同居伴侶身分」：提供共同生活證明（共同租約、聯名水電帳單、共同 IG 照片），請求醫院讓你參與決策（部分醫院會考量）；（b）找他過去的「最佳意願表達」：（i）他有沒有跟你聊過「不要插管」、「不要急救」；（ii）有沒有寫遺囑；（iii）有沒有對家人提過治療偏好；（c）與家屬溝通：（i）誠懇與他媽媽談；（ii）說明你的關心；（iii）爭取共同參與決策；（d）醫院倫理委員會：（i）若家屬與你的看法相差大；（ii）可請求倫理委員會介入；（iii）以「病人最佳利益」決定。長期建議：等他清醒後（或之後預防）：（1）辦理預立醫療決定：（a）依「病人自主權利法」；（b）兩人都到醫院辦理；（c）流程：諮商團隊會談 + 簽署「預立醫療決定書」+「醫療委任代理人同意書」；（d）將伴侶指定為「醫療委任代理人」；（e）失能時，伴侶可代決醫療事項；（2）「醫療授權書」：（a）公證的書面授權；（b）「在我失能時，授權 XXX 做醫療決定」；（c）公證費 1,000~3,000；（d）效力較強，醫院較重視；（3）聯絡資訊與意願告知：（a）告訴最親近的家人（即使有矛盾）你的醫療偏好；（b）寫下「醫療意願書」；（c）放在錢包、手機（緊急時可被找到）；（4）結婚或登記：（a）若關係穩定且有意願；（b）正式登記是最完整的法律保障；（c）即使是同性伴侶（2019 年後可登記）；（d）登記後等同配偶身分。當下的緊急應對：（A）不要與他媽媽對抗：（i）你也希望他好；（ii）共同關心他；（ii）建立信任比爭奪決定權重要；（B）提供你了解他的資訊：（i）「他曾經說過...」；（ii）「他喜歡的醫師是...」；（iii）「他過去的就醫紀錄...」；（iv）這些對醫療決策有用；（C）陪伴與支持：（i）你可以陪伴；（ii）可以與醫療團隊聊；（iii）可以協助家屬；（D）法律支援：（i）若家屬完全排斥你；（ii）律師可以發信主張你的探視權；（iii）某些情況可申請法院介入。後續預防：（i）這次經驗讓你了解法律的限制；（ii）等他康復後盡快辦理預立醫療決定；（iii）建議所有同居伴侶都辦；（iv）一份保險也可規劃（受益人指定為對方）。

我和男友同居 10 年，他過世後我能繼承他的東西嗎？

沒辦法。台灣法律下同居伴侶無繼承權，除非他有寫遺囑指定給你。嚴峻的法律現實：（1）繼承順位：（a）配偶 + 直系卑親屬（子女）；（b）配偶 + 父母；（c）配偶 + 兄弟姊妹；（d）配偶 + 祖父母；（2）同居伴侶完全沒有位階：（a）即使同居 30 年；（b）即使共同購物育子；（c）法律不承認「事實婚」；（3）後果：（a）他的房子歸法定繼承人；（b）他的存款歸法定繼承人；（c）你可能連他的個人物品都拿不到。你可能取得的部分：（1）共同登記的不動產：（a）若房子兩人共同登記；（b）你的部分仍是你的；（c）他的部分歸他的繼承人；（2）聯名銀行帳戶：（a）部分銀行允許繼續使用；（b）但通常仍會被列為遺產；（3）保險受益人：（a）若他指定你為受益人；（b）保險金不入遺產直接給你（保險法第 113 條）；（4）遺囑指定的部分：（a）若他寫遺囑；（b）受特留分限制；（c）父母子女各有特留分要保留；（5）共同投入的物品：（a）你可主張「共同所有」；（b）需提供購買證明；（c）實務上有爭議。沒有遺囑的後果：（A）他的繼承人完全主導：（i）他媽媽 + 兄弟姊妹是繼承人；（ii）他們可決定一切；（iii）你連他的衣服可能都拿不到；（B）共同住所被趕：（i）若房子是他名下；（ii）繼承人可賣或自住；（iii）你需搬走；（C）共同養的寵物：（i）法律上是「物」；（ii）登記在誰名下歸誰；（iii）你可能失去寵物；（D）共同養的小孩：（i）若是他的子女；（ii）監護權通常給他的父母（如果你不是親生）；（iii）你可能失去小孩。提前規劃的建議：（1）立刻寫遺囑：（a）兩人都要寫；（b）將特留分以外的部分留給對方；（c）「除我父母、子女應得特留分外，其餘遺產歸 XXX（同居伴侶）」；（d）公證遺囑最有保障；（2）保險指定受益人：（a）人壽保險、意外險；（b）受益人寫對方名字（不是「家屬」）；（c）保險金 200~500 萬可給對方安全網；（d）保險金不入遺產；（3）共同帳戶：（a）日常使用的開銷；（b）緊急時對方可動用；（4）不動產共同登記：（a）依出資比例登記；（b）你的部分對方拿不走，他的部分你也拿不到；（5）生前贈與：（a）每年 244 萬免稅贈與額度；（b）長期累積轉移；（6）同居契約：（a）規範同居期間財產；（b）一方過世時的處理；（c）公證更有效力；（7）結婚（最有效）：（a）登記後等同配偶；（b）有完整繼承權；（c）配偶扣除額 553 萬；（d）若同性伴侶，2019 年後可登記。實務上的悲劇：（i）很多同居伴侶 20~30 年後一方過世；（ii）另一方一無所有；（iii）原生家屬完全主導；（iv）多年生活的痕跡被抹去；（v）這種悲劇每天都發生。應採取行動：（A）不要拖延：（i）「以後再說」可能來不及；（ii）意外無預警；（iii）今天就寫遺囑；（B）找律師諮詢：（i）一次諮詢 3,000~5,000 元；（ii）律師可協助設計最佳方案；（iii）依你們的資產狀況量身定做；（C）定期更新：（i）資產變化時更新；（ii）每 5 年檢視一次；（iii）關係變化時調整。

同居伴侶可以一起報所得稅嗎？

不行。台灣稅法上同居伴侶必須各自申報，不能合併申報或互列扶養。稅務上的限制：（1）合併申報：（a）只有「配偶」可以合併申報；（b）需有結婚登記；（c）同居伴侶不能合併；（2）扶養親屬：（a）配偶可互列為扶養親屬（高稅率方申報）；（b）同居伴侶不行；（c）即使一方無收入由另一方扶養也不行；（3）夫妻儲蓄特別扣除：（a）配偶獨有；（b）同居伴侶各自享有自己的扣除額；（4）影響：（a）合併申報通常較有利（稅率有級距）；（b）一方高薪一方低薪 → 合併可降低稅率；（c）同居伴侶無此優勢。實際稅率比較：（A）夫妻合併（高薪 100 萬 + 低薪 30 萬）：（i）合計所得 130 萬；（ii）扣除額後可能落在 12% 級距；（iii）稅金約 5~8 萬；（B）同居伴侶各報：（i）高薪 100 萬：可能落在 20% 級距；（ii）低薪 30 萬：12% 級距；（iii）稅金可能多繳 3~5 萬；（C）差距：（i）每年多繳 3~10 萬；（ii）累計 10 年 30~100 萬；（iii）這是不結婚的「成本」。合法的稅務優化：（1）共同投資的稅務：（a）股票、基金可分散持有；（b）依稅率較低方持有；（c）股利所得分配；（2）不動產持有：（a）租金所得可分散；（b）依稅率較低方為房東；（c）但需謹慎避免被認定為避稅；（3）個人扣除額充分使用：（a）保險、捐款、醫療費；（b）每人各有上限；（c）合理分配；（4）不動產的房屋稅、地價稅：（a）持有人申報；（b）跟所得稅無關；（5）創業 vs 受僱：（a）一人創業（個人工作室、行號）；（b）一人受僱；（c）可能有節稅空間。其他稅務影響：（A）遺產稅：（i）配偶有 553 萬扣除額；（ii）同居伴侶無；（iii）若一方過世留遺產給對方，遺產稅可能超過想像；（B）贈與稅：（i）夫妻間贈與不需稅；（ii）同居伴侶贈與超過每年 244 萬要繳贈與稅；（iii）長期累積資產轉移有限；（C）房地合一稅：（i）夫妻合計 5 年 = 自住特例；（ii）同居伴侶各自計算；（D）勞退、退休金：（i）配偶有遺屬給付；（ii）同居伴侶無；（iii）退休保障差距大。總結：（i）每年稅金多繳：3~10 萬；（ii）遺產稅多繳：可能 50~200 萬（依資產）；（iii）贈與稅多繳：每年限 244 萬；（iv）勞退遺屬給付：少數十萬到百萬；（v）結婚的稅務優勢：每年 3~10 萬，一輩子可能 50~300 萬；（vi）這是「不結婚的成本」。建議：（A）若關係穩定且有結婚意願：（i）登記結婚是最簡單的稅務優化；（ii）2019 年後同性伴侶也可登記；（B）若選擇不結婚：（i）了解稅務不利的事實；（ii）規劃時把這成本算進去；（iii）保險、遺囑、贈與是部分替代；（C）找會計師諮詢：（i）每年諮詢 3,000~5,000；（ii）了解最新稅法變化；（iii）合法節稅空間。

同居伴侶權益完整指南｜財產、醫療決定、繼承 2026

✍️ 作者：站長 maru　｜　📅 撰寫於 2026-05-01　｜　🔎 編輯原則

同居伴侶在台灣：法律保障的限制與工具

台灣有越來越多人選擇不結婚但同居，但法律對同居伴侶的保障極為有限。本文整理同居伴侶與配偶在繼承、醫療決定、稅務、保險上的差異，以及如何用同居契約、保險指定、預立醫療決定保護彼此。

同居伴侶 vs 配偶：法律差異

同居伴侶在台灣法律下有以下重要限制：繼承權，配偶有但同居伴侶完全沒有（即使同居 30 年也無繼承權）；醫療決定權，配偶為法定家屬可代決，同居伴侶通常不能代簽手術同意書；稅務，配偶可合併申報、互列扶養親屬，同居伴侶不行；遺產稅扣除，配偶有 553 萬扣除額，同居伴侶無；勞保遺屬給付，配偶有，同居伴侶無；夫妻剩餘財產差額，配偶有，同居伴侶無（除非有書面契約）。但同居伴侶仍有一些保障：家暴保護有（家庭暴力防治法第 3 條第 2 款，現有或曾有同居關係）；跟蹤騷擾適用跟騷防制法；保險受益人可指定（自由）；遺囑可指定（受特留分限制）；預立醫療授權可辦理。「同志伴侶」自 2019 年同婚合法後可登記結婚，登記後權益等同配偶；未登記者仍視為同居伴侶。台灣民法不承認「事實婚」概念，只有正式登記的婚姻才有完整權益。

同居契約：保護彼此的工具

同居契約是雙方書面協議，規範同居期間的財產、生活，法律上有效但不能取代婚姻。同居契約應包含的條款：財產分配（誰買的算誰的、共同購置如何分、大筆支出怎麼算）；生活費分擔（租金水電比例、伙食家用品、誰負責什麼）；分手後的安排（誰搬家、共同物品如何處理、寵物歸誰）；不動產處理（共同購屋的所有權、一方出資但登記另一方、分手時如何分）；債務責任（一方借錢另一方不負責、共同借款的分配）。同居契約的效力：契約自由原則；法律承認（除非違反強制規定）；爭議時可請法院判決。建議公證（公證費約 1,000~3,000 元，效力更強，難被質疑真偽）。不能違反法律規定（不能放棄子女扶養義務、不能脫法、違反強制規定的條款無效）。定期更新（關係變化時重簽，資產變化時補充）。沒有契約的風險：分手時誰也說不清，共同購置物品爭執，建議從同居一開始就簽。「契約破壞感情」是迷思，真正的愛情是把彼此安全當第一。

共同購屋的法律保障

共同購屋的最佳方式是共同登記，兩人都是所有權人，依出資比例登記持分，任何處分需雙方同意。登記比例可設計為「一人 1/2」（平均）或「一人 7/10、一人 3/10」（依出資比例），依當時雙方協議。一方出資、登記另一方的風險：你出 100% 但只登記對方名下，關係結束時對方可拒絕分，你需證明「借名登記」（很難）。「借名登記」契約：若必須單方登記，簽借名登記契約寫明「實際所有權人是 A，B 僅為登記名義人」，日後可主張返還。貸款的責任：房貸通常以單一借款人為主，但共同登記者通常需共同擔保，一方無工作、無信用會影響貸款。分手時的處理：一人買下對方持分（協商價格）；賣掉房子（依持分分配款項）；判決分割共有物（法院強制處理）。稅務考量：共有分手出售依出資扣除土地增值稅、房地合一稅；「贈與」可能被視為個人贈與（每年 244 萬免稅）；不同稅率（自住、非自住差別大）。

醫療決定授權：意外時的保障

同居伴侶在醫療決定上的問題：你昏迷需手術，醫院通常找「家屬」簽，同居伴侶不算法定家屬，原生家庭可能有不同想法。解決方案 1：醫療委任代理人（依「病人自主權利法」，你可指定同居伴侶為「醫療委任代理人」，他可在你失能時代你決定醫療事項）。如何指定醫療代理人：到醫療機構辦理「預立醫療決定」（ACP），需經過「諮商團隊」會談（醫師加護理師加心理師/社工），簽署「預立醫療決定書」加「醫療委任代理人同意書」，註記在健保卡上。「預立醫療決定書」可決定末期病人狀況下拒絕無效醫療（人工呼吸、電擊、CPR）、拒絕長期延命措施、放棄維生治療。解決方案 2：書面授權書（非預立醫療決定的特殊情況，「在我失去意識時，授權 XXX 做醫療決定」，公證效力更強）。實務上的限制：原生家屬若反對仍可能引起爭議，醫院通常傾向遵循家屬意見，但有正式授權書醫院較有依據聽從你的代理人。30 歲以上建議辦理（意外無預警，自己決定總比讓家人爭議好，費用約 2,500~4,000 元）。

保險與遺囑：給對方的保障

保險指定受益人是同居伴侶最重要的保障工具：人壽保險、意外險、儲蓄險，你可自由指定同居伴侶為受益人，保險金不入遺產直接給受益人。實例：你有 300 萬意外險，受益人寫「同居伴侶 XXX」，你過世後 300 萬直接給對方，原生家屬無權干涉（保險法第 113 條）。遺囑指定遺產：可在遺囑中將部分遺產給同居伴侶，但受特留分限制（你的父母、子女有特留分），若無父母無子女可全部給同居伴侶。「贈與」VS「遺贈」：贈與是生前贈與每年 244 萬免稅，遺贈是遺囑指定過世後生效，對同居伴侶贈與加遺贈組合最有效。勞退、退休金：勞退新制可指定受益人，軍公教退休金通常仍須法定繼承人，社會保險的死亡給付通常需「家屬」。金融帳戶聯名：銀行帳戶可開「聯名帳戶」，兩人都可動用，一方過世另一方可繼續使用（部分銀行）但仍可能被列為遺產。實務組合：保險（給對方安全網 200~500 萬）、遺囑（將特留分以外的部分給對方）、生前贈與（定期轉移資產）、醫療授權（失能時的決定權）。

稅務上的不利與規劃

同居伴侶必須各自申報所得稅，不能合併申報或互列扶養。合併申報只有「配偶」可以合併申報（需有結婚登記，同居伴侶不能合併）。扶養親屬，配偶可互列為扶養親屬（高稅率方申報），同居伴侶不行。夫妻儲蓄特別扣除，配偶獨有，同居伴侶各自享有自己的扣除額。實際影響：合併申報通常較有利（稅率有級距），一方高薪一方低薪合併可降低稅率，同居伴侶無此優勢。實際稅率比較：夫妻合併（高薪 100 萬加低薪 30 萬）合計所得 130 萬，扣除額後可能落在 12% 級距，稅金約 5~8 萬；同居伴侶各報，高薪 100 萬可能落在 20% 級距，低薪 30 萬 12% 級距，稅金可能多繳 3~5 萬。差距：每年多繳 3~10 萬，累計 10 年 30~100 萬，這是不結婚的「成本」。其他稅務影響：遺產稅（配偶有 553 萬扣除額，同居伴侶無）；贈與稅（夫妻間贈與不需稅，同居伴侶贈與超過每年 244 萬要繳贈與稅）；房地合一稅（夫妻合計 5 年自住特例，同居伴侶各自計算）；勞退、退休金（配偶有遺屬給付，同居伴侶無）。建議：若關係穩定且有結婚意願，登記結婚是最簡單的稅務優化；2019 年後同性伴侶也可登記。若選擇不結婚，了解稅務不利的事實，規劃時把這成本算進去。找會計師諮詢，每年諮詢 3,000~5,000，了解最新稅法變化、合法節稅空間。