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退休金完整懶人包
公務員月退金新制、勞工退休金試算、退撫基金現況,一頁搞清楚
2026 年(民國 115 年)最新資訊
公務員月退資格(最短年資)
25 年
或年資15年+年滿55歲
公務員最高所得替代率
75%
年資35年以上;114年底修法停砍,審定中
退撫基金提撥率
15%
本俸加一倍,政府65%、員工35%
勞退雇主提撥下限
6%
勞工可再自願加提最多6%
勞工可領退休金年齡
60 歲(勞退)
勞退個人帳戶60歲;勞保老年年金115年起為65歲
退撫基金財務壓力
持續存在
114年底修法停砍年金,政府依法撥補保障給付
📋 快速指南
🏛️ 公務員月退俸:怎麼計算
  • 月退俸 = 最後在職本俸(年功俸)× 所得替代率
  • 所得替代率依年資而定,年資越長比例越高,上限 75%
  • 年資 25 年:所得替代率約 55-60%(依最後本俸等級)
  • 年資 30 年:約 65-70%;年資 35 年以上可達 75%
  • 計算基礎為「最後在職本俸」,不含加給、獎金
  • 官方試算:銓敘部網站 mocs.gov.tw 有個人化退休金試算系統
📋 公務員月退資格:符合哪一種就可申請
  • 條件一:任職年資滿 25 年(不限年齡)
  • 條件二:任職年資滿 15 年,且年滿 55 歲
  • 條件三:屆齡強制退休(一般為 65 歲)
  • 年資未滿 15 年只能領一次退休金(退休金),不能領月退俸
  • 鼓勵延後退休:每延後 1 年,所得替代率可加計一定比例
  • 提前退休則依規定酌減,詳情向服務機關人事單位確認
⚠️ 退撫基金:現況與保障
  • 114年底修法停止調降所得替代率,退撫基金財務壓力加重
  • 政府依《退撫基金條例》負有最終撥補責任,不會直接停付
  • 政府依法撥補保障給付,基金不足時以國庫挹注
  • 2026 年退休者:依修法後新審定標準計算,銓敘部預計年中完成
  • 已退休者:既有月退俸受法律保障,不追溯扣減
  • 查詢基金運用狀況:退撫基金管理委員會官網 fund.gov.tw
👷 一般勞工退休金(勞退新制)
  • 2005 年 7 月後適用「勞退新制」,設立個人專戶
  • 雇主每月提撥薪資 6% 以上存入你的專戶(法定下限)
  • 勞工可自願再加提最多 6%,自提部分免計入當年所得稅
  • 60 歲(或滿 55 歲且年資 15 年以上)可申請領取
  • 可選「月領」或「一次領」,月領需年資 15 年以上
  • 查詢帳戶餘額:勞保局 eservice.bli.gov.tw 或 (02)2396-1266
👴 勞保老年年金:另一筆重要的退休收入
  • 勞保老年年金是「勞工保險」的年金給付,與勞退專戶完全獨立
  • 請領年齡:115 年起統一為 65 歲(之後不再調高,與退休時間無關)
  • 在職期間持續投保,年資可一直累積到申請前一刻
  • 公式取較高值:① 月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000;② 月投保薪資 × 年資 × 1.55%
  • 月投保薪資上限 45,800 元(2024 年),超過部分不計入計算
  • 年資愈長領愈多:投保 30 年、薪資 45,800 元,年金約 21,300 元/月
💡 勞退自願提繳:省稅又存退休金
  • 每月薪資扣提 1-6%,直接進個人退休金專戶
  • 自提金額不計入當年度薪資所得,有效降低所得稅
  • 以月薪 5 萬元、提繳 6% 為例,每年少繳約 3,600-7,200 元稅
  • 帳戶内資金由勞動基金運用局統一投資,有保證收益下限
  • 若雇主未依法提撥:檢舉至各縣市勞動局或撥 1955 專線
🔧 2026 年退休前必做的事
  • 公務員:至銓敘部網站完成個人化退休金試算,確認預估金額
  • 公務員:聯繫服務機關人事單位,確認所有年資銜接是否正確
  • 勞工:登入勞保局 e 化服務查詢帳戶餘額與試算月領金額
  • 勞工:確認雇主每月實際提撥金額是否與薪資相符
  • 勞工:申請時準備身分證、銀行帳號、勞工退休金請領申請書
  • 辦理時間:可提前 3 個月申請,確保退休日起即可領取
❓ 常見問答(7 題)
2026 年退休的公務員,月退俸新制怎麼影響我?
⚠️ 2025年底修法重要變動:立法院於民國114年底通過修法,停止調降公教人員退休所得替代率,並回溯至2024年1月1日生效,相關審定標準由銓敘部重新計算中,預計2026年中完成。

修法前的框架(2018年改革)主要有三點:
① 所得替代率上限 75%(年資35年以上)
② 計算基礎為最後本俸,不含加給
③ 年資滿25年或15年以上且55歲可選月退

建議:現在到銓敘部網站(mocs.gov.tw)試算時,需等新審定標準公告後才能確認最終金額,或洽服務機關人事單位取得最新資訊。
公務員所得替代率 75% 是怎麼算出來的?年資 30 年大約多少?
依《公務人員退休資遣撫卹法》規定,所得替代率依退休年資計算,年資越長比例越高:
• 年資 15 年:約 55%
• 每增加 1 年:加計一定比例(依法規計算)
• 年資 35 年以上:最高達 75%(上限)

以年資 30 年、最後本俸 5 萬元為例(以所得替代率 65% 估算):
月退俸 ≈ 50,000 × 65% = 32,500 元/月

⚠️ 此為概估,實際金額因個人本俸等級、特定職務、服務機關不同而有差異,請至銓敘部官網使用個人化試算工具或洽人事單位確認。
退撫基金快破產了,我 2026 年退休的月退俸會不會領不到?
⚠️ 最新情況(2025年底修法):立法院通過修法停止調降所得替代率,導致退撫基金財務壓力加重,各界評估財務缺口時間點已比原先預估更快到來。

但關鍵保障是:《公務人員退休撫卹基金管理條例》明確規定,基金不足時由政府依法撥補,不會直接停止發放退休金。即使基金帳面不足,政府有法定義務以國庫挹注補足差額。

對 2026 年即將退休者:依法核定的月退俸一旦確定,法律保障其給付,不會追溯削減。建議洽服務機關人事單位確認新審定標準下的個人金額。
勞工退休金帳戶有多少錢?怎麼查?
查詢方式:
① 線上:登入勞動部勞工保險局 e 化服務系統(eservice.bli.gov.tw),選「查詢勞工退休金個人專戶」,可看到累計金額與雇主提撥紀錄。
② 電話:撥打勞保局 (02)2396-1266
③ 實體:攜帶身分證至勞保局各地辦事處臨櫃查詢。

同時建議確認:雇主每月實際提撥金額是否正確(應為每月薪資的 6% 以上)。若發現不足,可向各縣市勞動局申訴或撥 1955 勞工諮詢專線。
退休公務員再去工作,月退俸會被扣掉嗎?
視再任職的性質而定:
受僱於私人企業:月退俸照領,政府無限制(但需注意迴避利益衝突規定)。
再任有給公職(如政府機關、公立學校、公營事業):依法停止領受月退俸,待再任職務結束後才可恢復領取。

法源:《公務人員退休資遣撫卹法》第 72 條規定,再任政府機關(構)、公立學校有給職務者,其月退俸應予停發。如有疑義,請向銓敘部(02-8236-3000)或原服務機關人事單位確認。
勞工 60 歲可以一次領光退休金嗎?月領和一次領哪個划算?
兩種都可以選,差別如下:
一次領:帳戶全額提領,適合有大額資金需求者,或健康因素難以長期月領者。
月領(年金):需年資 15 年以上,依帳戶餘額除以「平均餘命月數」計算每月金額,活越久領越多,具長壽保障效果。

一般而言:若預期壽命長(超過 80 歲),月領較有利;若健康狀況不確定,一次領保留彈性。
兩種方式的稅務處理也不同:一次領有退職所得免稅額,月領超過一定金額計入所得稅。建議至勞保局 (02)2396-1266 或 eservice.bli.gov.tw 試算比較。
勞退自願提繳 6% 真的省稅嗎?怎麼操作?
是的,勞退自願提繳的金額不計入當年度薪資所得課稅,等於稅前扣除,依個人邊際稅率計算節稅效果:
• 月薪 5 萬元,自提 6%(月提 3,000 元),年提 36,000 元
• 稅率 12%:省 4,320 元;稅率 20%:省 7,200 元

申請方式:
① 向公司人事部門提出「勞工自願提繳退休金申請書」
② 或至勞保局網站下載表格,填妥後送交雇主辦理
③ 自提金額每季可調整一次(1 月、4 月、7 月、10 月)

⚠️ 自提的錢依然進入個人退休金專戶,60 歲才能領出,並非薪資的一部分。
📰 相關政策與新聞(3 篇)
新制勞工退休基金最近月份收益率

勞動基金運用局每月公告新制勞工退休基金的運用收益率。當勞工申請退休金時,尚未分配的收益將依申請當月公告的最近月份收益率計算。此收益率可能為正或負,會影響最終核發金額。申請人可透過行動電話認證、自然人憑證等方式,或親至勞保局辦理試算,以保障自身權益。

自願提繳勞工退休金,免計所得課稅

勞動部提醒,勞工若於113年自願提繳退休金,今年報稅時可將自提金額從薪資總額中扣除,享有稅賦優惠。依《勞工退休金條例》第14條規定,勞工、受委任工作者、實際從事勞動之雇主及自營作業者,得在每月工資、執行業務所得6%範圍內自願提繳退休金,不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅。此舉除節稅外,尚可參與

5月報稅季—保險費繳納資料快速查,勞退自提金額不計入薪資所得課稅

勞保局已將被保險人113年度勞(就、災)保、農(職)保及國保的繳費資料提供給財政部,民眾網路報稅時系統將自動帶入可扣除總金額,無須另行檢附證明。勞工在每月工資6%範圍內自願提繳的退休金,不計入提繳年度薪資所得課稅,113年底有超過119萬人自提,可節省稅款。若報稅時發現未扣除或金額有誤,應通知事業單

資料來源(以官方為準)
銓敘部(公務員退休試算) ↗退撫基金管理委員會 ↗勞保局 e 化服務(勞退查詢) ↗勞動部勞工退休金說明 ↗勞保局((02)2396-1266) ↗
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